Aktivlarni himoya qilish - Asset protection - Wikipedia

Aktivlarni himoya qilish (ba'zida ham deyiladi qarzdor-kreditor qonuni) - bu huquqiy texnikaning to'plami va qonuniy va umumiy Qonun himoya qilish bilan shug'ullanish aktivlar jismoniy shaxslar va xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning fuqarolik sud qarorlaridan. Aktivlarni muhofaza qilishni rejalashtirishning maqsadi aktivlarni kreditorlarning talablaridan izolyatsiya qilishdir yolg'on guvohlik berish yoki soliq to'lashdan bo'yin tovlash.[1]

Aktivlarni himoya qilish aktivlarni himoya qilish uchun mavjud bo'lgan usullardan iborat majburiyatlar boshqa joylarda paydo bo'ladi. Buni chalkashtirib yubormaslik kerak javobgarlikni cheklash, bu kelib chiqadigan aktiv yoki faoliyat uchun javobgarlikni to'xtatish yoki cheklash qobiliyatiga tegishli.[2] Qonun bilan kreditorlardan himoya qilinadigan aktivlar kam: oddiy misollarga ba'zi uy-joy kapitali, pensiya rejalari va MChJ va cheklangan sheriklikdagi ulushlar kiradi (va hattoki ular har doim ham mavjud emas). Deyarli har doim erishib bo'lmaydigan aktivlar, bu qonuniy huquqga ega bo'lmagan aktivlardir. Ko'pgina hollarda aktivlarga bo'lgan barcha nazoratni saqlab qolgan holda ishonchli shaxsga, agentga yoki nomzodga shaxsiy aktivlarga qonuniy huquq berish mumkin. Aktivlarni himoya qilishning maqsadi shunga o'xshash bankrotlik, va ikkita mashq maydoni bir-biriga mos keladi. Agar qarzdorning aktivlari kam bo'lsa, bankrotlik yo'li afzalroqdir. Qarzdorning muhim aktivlari bo'lsa, aktivlarni himoya qilish yanada oqilona bo'lishi mumkin.[iqtibos kerak ]

Har bir aktivni muhofaza qilish holatida aniq yoki bilvosita tahlil qilinadigan to'rtta chegara omillari quyidagilardir:[3]

  • Aktivlarni muhofaza qilishni rejalashtirish bilan shug'ullanadigan shaxsning shaxsi
    • Agar qarzdor jismoniy shaxs bo'lsa, uning turmush o'rtog'i bormi va turmush o'rtog'i ham javobgar bo'ladimi? Agar turmush o'rtog'i javobgar bo'lmasa, transmutatsiya shartnomasini tuzish mumkinmi? Er-xotinlar bir xil darajada sud ishlarini olib borishi mumkin bo'lgan faoliyat bilan shug'ullanadimi yoki turmush o'rtog'ining biri boshqasiga qaraganda ko'proq sudga tortiladimi?
    • Agar qarzdor yuridik shaxs bo'lsa, jismoniy shaxs korxona qarziga kafolat berdimi? Kreditor korporativ pardani teshib o'tishi yoki yakka tartibdagi mulk egalarining aktivlarini boshqacha tarzda olish imkoniyati qanchalik katta? Shaxsni sub'ektning majburiyatlari bo'yicha shaxsan javobgarlikka tortadigan nizom bormi?
  • Da'voning mohiyati
    • Muayyan da'volar mavjudmi yoki sud muhokamalaridan izolyatsiya qilishni istash natijasida aktivlarni himoya qilish kerakmi?
    • Agar da'vo sud qaroriga qadar qisqartirilgan bo'lsa, sud qanday mol-mulkka ega?
    • Da'vo zaryadsizlanadigan ?
    • Da'vo arizasini berish muddati qanday?
  • Kreditorning shaxsi
    • Kreditor qanchalik tajovuzkor?
    • Kreditor davlat idorasimi? Soliq xizmati? Ba'zi davlat idoralarida boshqa davlat idoralari egallamaydigan tortib olish vakolatlari mavjud.
  • Aktivlarning tabiati

Yuqorida aytib o'tilgan Trastlardan foydalanish bir qator hollarda foyda keltirishi bilan birga, egalik masalasi hali ham paydo bo'lishi mumkin, chunki qonuniy mulk ishonchli shaxslarga o'tkazilgan bo'lsa-da, foydali mulk egalik qilish ko'p hollarda Trastning qarzdoriga tegishli bo'lishi mumkin. Shaxsiy hayotni sug'urtalash shartnomasi (PPLI) ko'pgina trastlarga qaraganda ko'proq himoya va maxfiylikni ta'minlashi mumkin, shuningdek, agar kerak bo'lsa, mavjud ishonch bilan birlashtirilishi mumkin. Ishonch ko'pgina yurisdiktsiyalarda tan olinmasa ham, hayotni sug'urtalash ko'p yurisdiktsiyaga ega bo'lishning afzalliklariga ega.

Aktivlarni himoya qilishning yana bir ko'p yurisdiktsion yondashuvi har xil raqamli meros xizmatlar.

Amerika Qo'shma Shtatlari qonunchiligi

Amerika Qo'shma Shtatlarining bankrotlik to'g'risidagi federal qonunlari va ERISA qonunlari ma'lum aktivlarni, shu jumladan, pensiya rejalarini kreditorlardan ozod qiladi. Barcha ellik shtatlarda, shuningdek, ba'zi aktivlarni kreditorlardan ozod qiladigan qonunlar mavjud. Ular har bir shtatda farq qiladi, lekin ko'pincha ma'lum miqdordagi imtiyozlarni o'z ichiga oladi tenglik shaxsiy yashash joyida, jismoniy shaxs pensiya hisobvaraqlari, kiyim-kechak yoki boshqa shaxsiy mulk.

AQShning barcha ellik shtatlarida a egalarini himoya qiluvchi qonunlar ham mavjud korporatsiya, cheklangan sheriklik, yoki mas'uliyati cheklangan jamiyat korxona majburiyatlaridan. Ko'pgina davlatlar cheklangan sherikning yoki MChJ a'zosining kreditorlik vositalarini cheklaydi va shu bilan tashkilot aktivlarini a'zoning kreditorlaridan himoya qiladi.

AQShning barcha ellik shtatlari a-ning mol-mulkini bir oz himoya qiladi ishonch ning kreditorlariga qarshi naf oluvchilar. Ba'zi davlatlar o'z-o'zidan hal qilinadigan ishonch uchun aktivlarni himoya qilishga ruxsat berishadi (ishonchni o'rnatuvchi yoki ijodkor potentsial ixtiyoriy benefitsiar sifatida kiritilgan ishonch) va ba'zi davlatlar bunga yo'l qo'ymaydi.

Kreditorlar aktivlarni himoya qilishni ta'minlaydigan qonunlarni engib o'tishning bir nechta vositalariga ega. Birinchidan, federal va shtat mavjud firibgarlik yo'li bilan o'tkazish qonunlar.[4] Bugungi kunda firibgarlar transferi to'g'risidagi qonunning ikkita organi mavjud: Bankrotlik to'g'risidagi kodeks va davlatning soxta transfer to'g'risidagi qonunlari. Ko'pgina davlatlar qabul qildilar Yagona firibgarlikni o'tkazish to'g'risidagi qonun bu firibgar pul o'tkazish nimani anglatishini belgilaydi. UFTA va Bankrotlik to'g'risidagi kodeksda, qarzdor tomonidan har qanday kreditorga "to'sqinlik qilish, kechiktirish yoki firibgarlik qilish niyatida" pul o'tkazmasi amalga oshirilgan bo'lsa, qarzdor tomonidan amalga oshirilgan pul o'tkazmasi kreditorga nisbatan firibgar deb hisoblanadi. O'FTA hozirgi kreditorlar uchun aniq qo'llanilgan bo'lsa-da, kelajakdagi kreditor va kelajakdagi potentsial kreditor o'rtasidagi farq unchalik aniq emas. UFTA odatda faqat kelajakdagi kreditorlarga taalluqli bo'lib, kelajakdagi potentsial kreditorlarga emas (da'vosi o'tkazilgandan keyin kelib chiqadiganlarga, lekin pul o'tkazish paytida kreditor bilan qarzdor o'rtasida yaqin aloqalar bo'lmagan).[iqtibos kerak ]

Shuningdek, kreditorga ruxsat beradigan qonunlar mavjud korporativ pardani teshib qo'ying sub'ektning qarzlari uchun egalarining orqasidan boring. Shuningdek, a'zoning kreditori konstruktiv ishonch da'vosi yoki korporativ pardani teskari teshish to'g'risidagi da'vo orqali korxona aktivlariga erishishi mumkin.

Begonalashtirishga qarshi qoidalar Xodimlarning pensiya ta'minoti to'g'risidagi qonun 1974 y. (ERISA) kreditorlarning talablaridan nafaqa, foyda olish yoki boshqa aktivlarni ozod qiladi 401 (k) rejalar. Ikki istisno o'ylab topilgan ichki aloqalar bo'yicha malakali buyurtmalar va ostida da'volar Federal qarzlarni undirish tartibi to'g'risidagi qonun 1990 yil. Himoya federal qonun bilan belgilab qo'yilganligi sababli, u har qanday shtat firibgarligi to'g'risidagi qonunni buzadi. ERISA-ning himoyasi faqat xodimlarga beriladi va ish beruvchilarni qamrab olmaydi. Korxona egasi ish beruvchi sifatida muomala qilinadi, garchi u xuddi shu korxonaning xodimi bo'lishi mumkin bo'lsa ham, a yaqin korporatsiya. Shunga ko'ra, ERISA muhofazasi yakka tartibdagi tadbirkorlarga, birlashtirilgan yoki qo'shilmagan bir mulk egasi biznesiga va sherikliklarga taalluqli emas, agar bu reja egalari, sheriklari va ularning turmush o'rtoqlaridan tashqari boshqa xodimlarni qamrab olmasa.[iqtibos kerak ]

Aktivlarni muhofaza qilishni rejalashtirish uchun, trast qonunlaridan tashqari, federal va shtatlarning ozod qilish to'g'risidagi qonunlari, federal va shtatlarning bankrotligi to'g'risidagi qonunlari, federal va shtatlarning soliq to'g'risidagi qonunlari, ko'plab yurisdiktsiyalarning (quruqlik va offshor) taqqoslama qonunlari, qonun printsiplarini tanlash bo'yicha bilimlarni talab qiladi. , mulk, korporatsiyalar va xo'jalik yurituvchi sub'ektlar. Aktivlarni muhofaza qilishni rejalashtirish jarayoni shaxsning faktlari, holatlari va maqsadlarini baholashni, turli xil variantlarning ijobiy va salbiy tomonlarini baholashni, shaxsning barcha maqsadlarini (shu jumladan aktivlarni himoya qilish maqsadlarini) bajarishi mumkin bo'lgan tuzilmani loyihalashni o'z ichiga oladi. , rejani amalga oshirish uchun huquqiy hujjatlarni tayyorlash va turli xil yuridik shaxslarning qonunlar va shaxsning maqsadlariga muvofiq ravishda to'g'ri ishlashini ta'minlash. Ushbu jarayon yuridik maslahat va yuridik ish bilan ta'minlashni o'z ichiga oladi va aksariyat davlatlar litsenziyasiz huquq amaliyotini taqiqlaydi.

Tarix

Aktivlarni muhofaza qilishni rejalashtirish 1970-yillarning oxirida qonunning mustaqil sohasi sifatida rivojlana boshladi. U 1980-yillarning oxirlarida, offshor aktivlarni himoya qilish trestlarining paydo bo'lishi va sotilishi bilan tanila boshladi. Kolorado advokati Barri Engel ushbu kontseptsiyaning kiritilishi va Kuk orollarida aktivlarni himoya qilish to'g'risidagi qonun to'g'risidagi nizomlarni ishlab chiqishda muhim ahamiyatga ega.[5] Ning eng o'ziga xos xususiyati offshor ishonch garovga oluvchi yoki trastni yaratuvchiga ishonch aktivlari qarz beruvchining kreditorlariga bo'ysundirilishiga olib kelmasdan ishonchning potentsial benefitsiarlari qatoriga kiritilishi mumkinligi. Bu ko'pincha "o'zini o'zi hal qiladigan ishonch" deb nomlanadi.

Ko'p yillar davomida ushbu yangi huquq sohasi marginal obro'ga ega edi, ammo 1990-yillarning o'rtalarida asosiy oqimga aylana boshladi. 2003 yilgi maqola The Wall Street Journal Amerikalik millionerlarning 60 foizi aktivlarni muhofaza qilishni rejalashtirish bilan shug'ullanishni o'ylagan deb da'vo qilmoqda.[6]

Qo'shma Shtatlardagi qonun qoidalarini tanlash har qanday shtatdan bo'lgan shaxsga boshqa har qanday shtat yoki yurisdiktsiya qonunlari bilan boshqariladigan ishonch, korporatsiya, mas'uliyatli sheriklik yoki mas'uliyati cheklangan jamiyat tuzish imkoniyatini beradi. "Forum do'koni" qobiliyatiga ega bo'lganligi sababli, turli davlatlar va boshqa yurisdiktsiyalar o'z qonunlarini o'zgartirib, boshqa yurisdiktsiyalar bilan raqobatdosh bo'lishlari uchun aktivlarni ko'proq himoya qilishga imkon berishdi.

Aksariyat shtatlarda o'z-o'ziga hisoblangan ishonch aktivlari qarz beruvchining kreditorlaridan himoyalanmagan. 1997 yilda, Alyaska shtati Alyaskaning o'zini o'zi boshqarish trastining aktivlari qarz beruvchining kreditorlariga bo'ysunmasligini nazarda tutuvchi qonunni qabul qildi.[7] 1997 yildan boshlab quyidagi davlatlar o'z-o'zidan hisoblangan aktivlarni himoya qilish ishonchini ta'minlashga imkon beradigan qonunlarni qabul qildilar: Nevada, Delaver, Janubiy Dakota, Vayoming, Tennessi, Yuta, Oklaxoma, Kolorado, Missuri, Rod-Aylend va Nyu-Xempshir. Ushbu qonunchilik amerikalik bo'lmagan ko'chmanchilar uchun ham offshor aktivlarni himoya qilish uchun ishonchli yurisdiktsiyani yaratdi.[8]

Har bir yurisdiktsiya, quruqlik va offshor qonunlarida nazarda tutilgan aktivlarni himoya qilishning qiyosiy samaradorligi to'g'risida ancha munozaralar mavjud. Xuddi shu tarzda, korporatsiyalar, mas'uliyatli sheriklik va mas'uliyati cheklangan jamiyatlar tomonidan taqdim etilgan aktivlarni himoya qilish xususiyatlari yurisdiktsiyadan tortib to turlicha. Alyaskaning mas'uliyati cheklangan jamiyat nizomi yana bir bor boshqa shtatlarga nisbatan innovatsion afzalliklarni taqdim etadi. Sud amaliyoti Shimoliy Karolina mas'uliyati cheklangan jamiyatga o'tkazilishining aktivlarni himoya qilishning afzalliklarini namoyish etadi (qarang: Herring v Kisler, 150 NC App 598 (01-1000) 06/04/2002).

Xuddi Kuk orollari aktivlarni himoya qilish tresti uchun eng yaxshi offshor yurisdiksiyasi uchun obro'-e'tiborni rivojlantirdi, Nevis mas'uliyati cheklangan jamiyatni topshirish uchun eng yaxshi yurisdiktsiya tanlovida ajralib turadi. Nevis mas'uliyati cheklangan jamiyatlari to'g'risidagi nizom Delaver shtatining cheklangan javobgarlik to'g'risidagi nizomiga asoslanadi, ammo ular bir nechta qo'shimcha afzalliklarga ega. Nevis MChJning bir afzalligi shundaki, a'zolari va menejerlari jamoatchilikka oshkor qilinmaydi.

Aktivlarni muhofaza qilishni rejalashtirish axloqi bo'yicha ba'zi munozaralar mavjud. Bir tomondan, ishonch, korporatsiya, mas'uliyatli sheriklik yoki mas'uliyati cheklangan jamiyatni yaratadigan har bir advokat aktivlarni himoya qilishni rejalashtirishning biron bir shakli bilan shug'ullanadi. Boshqa tomondan, ko'pchilik odamga firibgarlikda yoki daromad solig'idan qochishda yordam berish axloqiy jihatdan noo'rin ekaniga qo'shilishadi. Rejaning vaqti va maqsadlari, axloqiy va huquqiy jihatdan rejani ko'rib chiqilishini belgilovchi omillar bo'lib tuyuladi. Ba'zi hollarda, sudya qonun va adolat tamoyillariga qarshi bo'lgan rejani ochmaganligi uchun sudni hurmatsizlik qilgani uchun qamoqqa tushishdi, ammo bu holatlarda qamoqqa olingan shaxslar o'z rejalari ustidan biroz oldinroq nazoratni saqlab qolishdi, yoki sud jarayonida.[9]

Adabiyotlar

  1. ^ Bill Uilyams. "Aktivlarni muhofaza qilishni rejalashtirish to'g'risida munozarali haqiqat". Aktivlarni himoya qilishni rejalashtiruvchilar. Olingan 29 oktyabr, 2016.
  2. ^ Richard T. Uilyamson (2008). Korporatsiyalar, MChJ va aktivlarni himoya qilish sub'ektlari uchun ko'chmas mulk investorlari uchun qo'llanma. Kaplan nashriyoti. p. 43. ISBN  978-1-4277-9702-5.
  3. ^ Stein, Jacob (2017). Kaliforniyadagi aktivlarni himoya qilishni rejalashtirish bo'yicha advokat qo'llanmasi (Ikkinchi nashr). Aliant qonuni. p. 8. ISBN  9780983978060. Olingan 6 mart, 2018.
  4. ^ 11 USC § 548
  5. ^ Low-Tax.net Kuk orollari to'g'risidagi nizom jadvali, 2007 yil may
  6. ^ Wall Street Journal, 2003 yil 14-oktabr, Reychel Emma Silverman, "Sud jarayonining kuchayishi aktivlarni himoya qilishga qaratilgan harakatlar"
  7. ^ Alyaska nizomlari 34.40.110-bo'lim
  8. ^ Aleksandr A. Bove, kichik. "Amerika Qo'shma Shtatlari offshor aktivlarni himoya qilish uchun ishonchli yurisdiktsiya sifatida - dunyodagi eng yaxshi saqlanadigan sir" (PDF). Ishonchli va ishonchli shaxslar, Vol. 14 1-son (Oksford jurnallari, 2008). Arxivlandi asl nusxasi (PDF) 2011 yil 8-iyulda. Olingan 27 sentyabr, 2010.
  9. ^ Xovard Rozen va Patrisiya Donlevi-Rozen. "Mulkning APT dizayni va maslahatining ahamiyati". Aktivlarni himoya qilish bo'yicha yangiliklar. Olingan 5 fevral, 2013.

Tashqi havolalar