1974 yildagi xodimlarning pensiya daromadlarini ta'minlash to'g'risidagi qonun - Employee Retirement Income Security Act of 1974

Xodimlarning pensiya ta'minoti to'g'risidagi qonun
Amerika Qo'shma Shtatlarining Buyuk muhri
Uzoq sarlavhaPensiya islohotini ta'minlash to'g'risidagi qonun.
Qisqartmalar (nutqiy)ERISA
TaxalluslarXodimlar manfaatlari xavfsizligi to'g'risidagi qonun
Tomonidan qabul qilinganThe Amerika Qo'shma Shtatlarining 93-kongressi
Samarali1974 yil 2 sentyabr
Iqtiboslar
Ommaviy huquq93-406
Ozodlik to'g'risidagi nizom88 Stat.  829
Kodifikatsiya
Sarlavhalar o'zgartirildi29 AQSh: Mehnat
AQSh bo'limlar yaratildi29 AQSh ch. 18 § 1001 va boshqalar
Qonunchilik tarixi
  • Uyda tanishtirilgan kabi HR 2 tomonidan Jon Xerman Dent (D. -PA ) kuni 1973 yil 3-yanvar
  • Qo'mita tomonidan ko'rib chiqilishi Uy ta'limi va mehnat
  • Uydan o'tib ketdi 1974 yil 28 fevral (376-4 )
  • Senatdan o'tdi 1974 yil 4 mart (qabul qilingan, qoidalari HR 4200 almashtirilgan)
  • Qo'shma konferentsiya qo'mitasi tomonidan xabar berilgan 1974 yil 12 avgust; uy tomonidan kelishilgan 1974 yil 20-avgust (407-2 ) va Senat tomonidan 1974 yil 22 avgust (85-0 )
  • Prezident tomonidan qonun imzolandi Jerald Ford kuni 1974 yil 2 sentyabr
Amerika Qo'shma Shtatlari Oliy sudi holatlar

The 1974 yildagi xodimlarning pensiya daromadlarini ta'minlash to'g'risidagi qonun (ERISA) (Pub.L.  93–406, 88 Stat.  829, 1974 yil 2 sentyabrda kuchga kirgan, qisman kodlangan 29 AQSh ch. 18 ) a federal Amerika Qo'shma Shtatlari solig'i va mehnat qonuni uchun minimal standartlarni belgilaydigan pensiya rejalari xususiy sanoatda. Unda qoidalar mavjud federal daromad solig'i xodimlarning nafaqa rejalari bilan bog'liq operatsiyalarning ta'siri. ERISA xodimlar uchun nafaqa rejasi ishtirokchilari va ularning nafaqa oluvchilarining manfaatlarini himoya qilish uchun qabul qilingan:

  • Rejaga oid moliyaviy va boshqa ma'lumotlarni benefitsiarlarga berishni talab qilish;
  • Reja bo'yicha xulq-atvor standartlarini belgilash ishonchli shaxslar;
  • Tegishli vositalar va ulardan foydalanish huquqini ta'minlash federal sudlar.

ERISA ba'zida asosan xodimlar uchun nafaqa rejalarini tartibga soluvchi qonunlarning to'liq to'plamiga murojaat qilish uchun ishlatiladi Ichki daromad kodeksi va ERISA ning o'zi.

ERISA-ni talqin qilish va ijro etish uchun javobgarlik quyidagilarga bo'lingan Mehnat bo'limi, G'aznachilik bo'limi (xususan Ichki daromad xizmati ), va Pensiya ta'minotini kafolatlash korporatsiyasi.

Tarix

1961 yilda AQSh Prezidenti Jon F. Kennedi Prezidentning korporativ pensiya rejalari bo'yicha qo'mitasini tashkil etdi. Pensiya islohotlari harakati bir muncha tezlashdi Studebaker korporatsiyasi, avtomobil ishlab chiqaruvchisi, 1963 yilda o'z zavodini yopdi.[1] Uning pensiya rejasi shu qadar kam mablag 'bilan ta'minlanganki, Studebaker barcha ishchilarni pensiya bilan ta'minlashga qodir emas edi. Kompaniya 60 yoshdagi pensiya yoshiga etgan 3600 ishchi to'liq pensiya ta'minoti oladigan dasturni yaratdi, 40 yoshdan 59 yoshgacha bo'lgan Studebaker bilan o'n yil ishlagan ishchilar pensiyalarining aktuar qiymatining taxminan 15 foiziga teng bo'lgan bir martalik to'lovlarni oldilar. nafaqalar, qolgan 2900 ishchi esa pensiya olmagan.

1963 yilda senator John L. McClellan (D) Arkanzas shtati doimiy tergov senatining kichik qo'mitasi orqali ishchi rahbariga nisbatan tergov o'tkazishni boshladi Jorj Barasch, 4.000.000 dollarlik kasaba uyushma nafaqa fondlarini suiste'mol qilish va boshqa maqsadlarga yo'naltirishda ayblab. Uch yildan so'ng, tergov hech qanday qonunbuzarlik topolmadi,[2][3] ammo natijada bir nechta taklif qilingan qonunlar, jumladan 1965 yil 12 oktyabrda Makklelanning reja bo'yicha ishonchli shaxslar uchun yangi ishonch standartlarini belgilaydigan qonun loyihasi qabul qilindi.[4] Bundan tashqari, qisman Baraschning kasaba uyushma nafaqalari rejasi mablag'lari ustidan yagona boshqaruvini "bezovta qilishi" tufayli,[5][6] Senator Jeykob K. Javits Nyu-York (R), shuningdek, 1965 va 1967 yillarda rejalar bo'yicha ishonchli va ma'muriy nazoratni cheklash hamda prezident qo'mitasi tomonidan aniqlangan mablag'larni ta'minlash, ta'minlash, hisobot berish va oshkor qilish masalalarini hal qilish uchun ijtimoiy va pensiya jamg'armalari to'g'risidagi nizomni oshiruvchi qonun loyihalarini kiritdi.[7][8] Uning qonun loyihalariga ishbilarmon guruhlar va mehnat jamoalari, ular ERISA-dan oldingi qonunlarga muvofiq egiluvchanlikni saqlashga intildi. Uchala qonun loyihasining qoidalari oxir-oqibat ERISA-da qabul qilingan ko'rsatmalarga aylandi.[5][6]

1972 yil 12 sentyabrda, NBC bir soatlik translyatsiya televizion maxsus, Pensiyalar: Buzilgan va'da, bu millionlab amerikaliklarga kam mablag 'bilan ta'minlangan pensiya rejalari va og'ir majburiyatlar talablarining oqibatlarini ko'rsatdi. Keyingi yillarda Kongress pensiya masalalari bo'yicha bir qator jamoat tinglovlarini o'tkazdi va pensiya islohotlarini davlat tomonidan qo'llab-quvvatlash sezilarli darajada o'sdi.

ERISA 1974 yilda qabul qilingan va Prezident tomonidan imzolangan Jerald Ford 1974 yil 2 sentyabrda, Mexnat kuni.[9][10] 1974 yildan beri ERISA bir necha bor o'zgartirildi.

Qoplama

Pensiya rejalari

ERISA ish beruvchilardan pensiya rejalarini tuzishni talab qilmaydi. Xuddi shu tarzda, odatda, rejalar uchun minimal darajadagi imtiyozlar berilishi shart emas. Buning o'rniga, u belgilanganidan keyin pensiya rejasining ishlashini tartibga soladi.

ERISA asosida pensiya rejalari ta'minlanishi kerak egalik qilish xodimlarning belgilangan minimal sonidan keyin pensiya ta'minoti. ERISA rejalarga homiylik qiluvchi ish beruvchilardan ma'lum miqdordagi mablag 'talablarini bajarishini talab qiladi.

ERISA shuningdek, pensiya rejasida nafaqa to'lash tartibini tartibga soladi. Masalan, a belgilangan foyda reja, turmush qurgan ishtirokchining pensiyasini "tirik qolgan birlashma uchun nafaqa" sifatida to'lashi kerak, agar u tirik qolgan turmush o'rtog'iga doimiy nafaqalar beradi, agar ishtirokchi ham, turmush o'rtog'i ham omon qolganini qoplashdan voz kechmasa.

The Pensiya ta'minotini kafolatlash korporatsiyasi ERISA tomonidan ushbu tadbirda qamrovni ta'minlash uchun tashkil etilgan bekor qilingan belgilangan pensiya rejasida ishtirokchilar tomonidan olinadigan nafaqalarni ta'minlash uchun etarli mablag 'mavjud emas. Keyinchalik ERISA-ga tuzatishlar ko'p ish beruvchi pensiya rejasida qatnashishdan voz kechgan ish beruvchiga aktivlari yetarli bo'lmaganligi sababli barcha ishtirokchilarning imtiyozlarini to'lashi kerak. mutanosib rejaning ta'minlanmagan imtiyozlar majburiyatidagi ulushi.

Pensiya rejalarining ikkita asosiy turi mavjud: belgilangan nafaqa rejalari va belgilangan badallar rejalari. Belgilangan nafaqa rejalari nafaqaxo'rlarga ishlagan yillari, ish haqi va boshqa omillarga qarab ma'lum darajada imtiyozlar beradi. Belgilangan badal rejalari nafaqaxo'rlarga ishchi va / yoki ish beruvchi tomonidan bir necha yillar davomida qo'shilgan badallar miqdori va investitsiya ko'rsatkichlari asosida imtiyozlar beradi.[11]

Sog'liq uchun foyda rejalari

Asosiy maqola: O'z-o'zini moliyalashtiradigan sog'liqni saqlash

ERISA ish beruvchidan talab qilinmaydi tibbiy sug'urta uning xodimlariga yoki nafaqaxo'rlariga, ammo agar ish beruvchisi uni belgilashni tanlasa, sog'liq uchun foyda rejasining ishlashini tartibga soladi.

ERISA tibbiy bir xillikni yaratish uchun tibbiy sug'urta rejalarini davlatga xos turli qonunlardan, xususan, shartnoma va huquqbuzarlik to'g'risidagi qonunlardan ozod qiladi;[12] 2017 yildan boshlab, AQShda sug'urta qilingan ishchilarning taxminan 60% ERISA-ga bo'ysunadigan o'z-o'zini moliyalashtiradigan rejalarda bo'lgan.[13] ERISA kabi davlatlar bilan sherik bo'lgan islohotlar bilan keskinlikni keltirib chiqardi Bemorlarni himoya qilish va arzon narxlarda parvarish qilish to'g'risidagi qonun.[14]

ERISA-ga sog'liq uchun nafaqa rejalariga tegishli bir nechta muhim o'zgartirishlar kiritilgan:

  • The 1985 yildagi Birlashgan Omnibus byudjetini taqqoslash to'g'risidagi qonun (COBRA) ba'zi xodimlar va nafaqa oluvchilarga ish beruvchining homiyligidagi guruh tomonidan sog'liqni saqlash uchun nafaqalar rejasi bo'yicha ma'lum bir voqea sodir bo'lganidan keyin cheklangan vaqt ichida o'z ishini davom ettirish huquqini beradi, masalan, ishdan mahrum bo'lish.
  • The Tibbiy sug'urtaning portativligi va javobgarligi to'g'risidagi qonun 1996 yildagi (HIPAA) sog'liq uchun nafaqa rejasini ba'zi holatlarda xodimning ilgari mavjud bo'lgan tibbiy holatlarini qoplashni rad etishni taqiqlaydi. Shuningdek, sog'liqni saqlash holati, genetik ma'lumot yoki nogironligi bo'yicha kamsitishning ayrim turlaridan sog'liq uchun foyda rejalarini bekor qiladi.

ERISA-ga tegishli boshqa tuzatishlarga quyidagilar kiradi Yangi tug'ilgan chaqaloqlar va onalar salomatligini muhofaza qilish to'g'risidagi qonun, Ruhiy salomatlik to'g'risidagi qonun, va Ayollarning sog'lig'i va saraton xuquqlari to'g'risidagi qonun.

1990 va 2000 yillarda nafaqaxo'rlariga umr bo'yi sog'lig'ini qoplashni va'da qilgan ko'plab ish beruvchilar ushbu imtiyozlarni cheklashdi yoki yo'q qilishdi.[15][16] ERISA xodimlarga hisoblangan pensiya ta'minotini olishlari uchun sog'liqni saqlash bo'yicha nafaqalarni berishni nazarda tutmaydi. Butun umr sog'lig'ini qoplashni va'da qilgan xodimlar va nafaqaxo'rlar, ushbu shartnomani buzganlik uchun ish beruvchiga sudga murojaat qilish yoki sog'liqni saqlash uchun to'lovlar rejasini rejalashtirilgan hujjatlarni o'zgartirish va'da qilingan imtiyozlarni bekor qilish huquqiga qarshi chiqish orqali ushbu va'dalarni bajarishlari mumkin.

Pensiya ta'minoti

ERISA-dan oldin ba'zi bir belgilangan pensiya rejalari xodimning nafaqasi berilguniga qadar o'nlab yillik xizmatlarni talab qiladi. Belgilangan pensiya yoshidan oldin (masalan, 65 yosh) ishdan ketgan xodimga, ishchining xizmat muddatidan qat'i nazar, hech qanday foyda keltirmaslik rejasi odatiy bo'lmagan.

Ostida 2006 yilgi pensiyani himoya qilish to'g'risidagi qonun, 2006 yildan keyin ish beruvchining hissasi a belgilangan hissa reja uch yildan so'ng yoki 2-6 yillik bosqichma-bosqich ta'minlanish jadvaliga muvofiq 100% ga ega bo'lishi kerak (xizmatning ikkinchi yilidan boshlab yiliga 20%, ya'ni olti yildan keyin 100%). (2006 yil Pensiyani himoya qilish to'g'risidagi qonunning 120-moddasi 988-moddasi.) PPA-ning H.R.4-ning texnik izohi, Vesting qoidalari, PPA ERISA-ga va Kodeksga o'zgartirishlar kiritganligini ta'kidlaydi. Ish beruvchilarning 2007 yilgacha qo'shgan hissasiga nisbatan turli xil qoidalar qo'llaniladi. Xodimlarning badallari har doim 100% ta'minlanadi. A bo'yicha hisoblangan imtiyozlar belgilangan foyda reja besh yildan keyin yoki 3-7 yillik bosqichma-bosqich huquqni ta'minlash jadvaliga muvofiq 100% ga ega bo'lishi kerak (huquq berish xizmatining uchinchi yilidan boshlab yiliga 20%, etti yildan keyin 100%). (ref. 26 AQSh 411 (a) (1) (B), 29 AQSh 203 (a) (2).)

Pensiyani moliyalashtirish

ERISA pensiya rejalari uchun mablag'larning minimal talablarini belgilab qo'ydi, bu belgilangan nafaqa rejalari va pul sotib olish rejalarini o'z ichiga oladi, lekin foyda taqsimlash yoki aktsiya bonusi rejalarini emas.

Oldin 2006 yilgi pensiyani himoya qilish to'g'risidagi qonun (PPA), belgilangan nafaqa rejasi saqlangan a moliyalashtirish standart hisobi, bu yil davomida olingan nafaqa narxi uchun har yili olinadigan va ish beruvchining hissasi uchun hisoblangan. Foyda yaxshilanishi, aktuar taxminlarning o'zgarishi va boshqa sabablarga ko'ra reja majburiyatlarining ko'payishi amortizatsiya qilingan va hisobvarag'iga hisoblangan; reja majburiyatlarining pasayishi amortizatsiya qilindi va hisobvarag'iga kirim qilindi. Har yili ish beruvchidan moliyalashtirish standart hisobvarag'ini yil oxirida 0 dollardan pastga tushmasligi uchun zarur bo'lgan miqdorni kiritish talab qilingan.

2008 yilda, PPAni moliyalashtirish qoidalari kuchga kirgandan so'ng, bitta ish beruvchining pensiya rejalari endi moliyalashtirish standart hisoblarini yuritmaydilar. PPA bo'yicha moliyalashtirish talabi shunchaki reja to'liq moliyalashtirilishi kerak (ya'ni aktivlari o'z majburiyatlariga teng yoki oshib ketishi kerak). Agar reja to'liq moliyalashtirilsa, talab qilinadigan eng kam hissa - bu yil davomida olingan imtiyozlarning narxi. Agar reja to'liq moliyalashtirilmagan bo'lsa, badalga shuningdek, etti yil davomida uning majburiyatlari va aktivlari o'rtasidagi farqni amortizatsiya qilish uchun zarur bo'lgan miqdor kiradi. Jiddiy moliyalashtirilmagan rejalarga nisbatan qat'iy qoidalar qo'llaniladi ("xavf ostida bo'lgan holat" deb nomlanadi).

PPA ko'p ish beruvchilarning pensiya rejalarini moliyalashtirishning turli xil talablariga ega, ular PPAga qadar moliyalashtirish qoidalarining aksariyatini, shu jumladan moliyalashtirish standart hisobini saqlab qoladilar. PPA bo'yicha rejadagi majburiyatlarning ko'payishi va kamayishi amortizatsiya qilinadi, ammo 2007 yildan keyin qabul qilingan nafaqalarni yaxshilash uchun amortizatsiya davri qisqartiriladi. Bitta ish beruvchining rejalarida bo'lgani kabi, ko'p ish beruvchilarning etarli darajada moliyalashtirilmagan pensiya rejalari cheklovlarga duch keladi. Rejaning nafaqalarni yaxshilash imkoniyatlarini cheklashi yoki xodimlarning nafaqalarini kamaytirish rejasini talab qilishi mumkin bo'lgan cheklovlar, pensiya rejasining moliyalashtirish holati "xavf ostida", "jiddiy xavf ostida" yoki "juda muhim" deb nomlanishiga qarab farq qiladi. Har bir nuqsonli moliyalashtirish holati bilan bog'liq cheklovlar tobora kuchayib bormoqda, chunki moliyalashtirish holati yomonlashadi.

ERISA imtiyozi

ERISA 514-bo'lim preempts barcha davlat qonunlari xodimlarning har qanday nafaqa rejasi bilan bog'liq, sanab o'tilgan istisnolardan tashqari.[17] Eng muhim istisnolar - ya'ni davlat qonunlari, ular mavjud bo'lishiga qaramay saqlanib qoladi bilan bog'liq xodimlar uchun nafaqa rejasi - bu ERISA-ning malakaviy talablariga javob beradigan davlat sug'urtasi, bank yoki qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi qonunlar, odatda amaldagi jinoiy qonunlar va ichki munosabatlar to'g'risidagi buyruqlar.[18] ERISA shuningdek, davlat pensiya jamg'armalarini boshqarmaydi, lekin ko'pincha davlat pensiya kodekslaridan tashqari jamg'arma majburiyatlari bo'yicha ko'rsatma izlashadi.[19]

Sug'urtalash istisnoiga katta cheklov qo'yilgan, ya'ni "deemer clause" deb nomlanuvchi, asosan davlat sug'urta qonunchiligi ish beruvchilarning o'z mablag'lari hisobidan ta'minlanadigan nafaqa rejalarida ishlamasligini ta'minlaydi. The Oliy sud sug'urta istisnosiga yana bir cheklov yaratdi, bunda hatto sug'urta faoliyatini tartibga soluvchi qonun, agar u ERISA tomonidan aniq ko'rsatilmagan xodimlarga beriladigan nafaqa rejasida ishtirokchiga yoki benefitsiarga chora qo'shishni maqsad qilsa, oldindan nazarda tutiladi.

Uch qismli tahlil ERISA shtat qonunchiligini oldindan biladimi yoki yo'qligini hal qilish uchun ishlatiladi. Birinchidan, agar davlat qonunchiligi xodimlarga beriladigan nafaqa rejalariga "tegishli" bo'lsa, imtiyoz oldindan hisoblanadi. Ikkinchidan, agar xodimlar uchun nafaqa rejasiga tegishli bo'lgan davlat qonuni sug'urta, bank ishi yoki qimmatli qog'ozlarni tartibga solsa, ERISA bo'yicha imtiyozlardan himoya qilinishi mumkin. ERISA preemption tahlilining uchinchi bosqichi "deemer" bandiga taalluqlidir. Davlat sug'urtasini tartibga solish faqat haqiqiy sug'urta kompaniyalari yoki sug'urta shartnomalarini tartibga soladigan darajada saqlanishi mumkin. Natijada, agar davlat nafaqa rejasi boshqa sug'urta kompaniyasi yoki shartnoma shartlariga javob bermasa, imtiyozlarni chetlab o'tish maqsadida, xodimlarning nafaqa rejasi sug'urta rejasi deb "o'ylamasligi" mumkin. Shuning uchun "deemer" bandi "jamg'arma" bandidan foydalanishni an'anaviy sug'urtalangan ishchilar uchun nafaqa rejalarida cheklaydi.[20]

ERISA imtiyozining natijasi shundan iboratki, imtiyozlardan mahrum qilingan yoki umuman qamrab olinishdan mahrum bo'lgan yopiq shaxs uchun yagona vosita - bu Federal sudyaning buyrug'ini so'rab olish (sudlarning sud majlisiga yo'l qo'yilmaydi) rejani boshqarishi (aslida sug'urta kompaniyasi anderrayterlar va uni boshqaruvchi) "tibbiy zarur" yordam uchun to'lash. Agar biror kishi ish ko'rib chiqilishidan oldin vafot etgan bo'lsa, u holda da'vo u bilan birga vafot etadi, chunki ERISA yordamni ushlab qolish oqibatida shikastlanish yoki qonunga xilof o'lim uchun hech qanday chora ko'rmaydi.

Imtiyozlar noto'g'ri rad etilgan taqdirda ham, sug'urta kompaniyasiga olib kelgan jarohati yoki nohaq o'limi uchun da'vo qilinishi mumkin emas. yomon niyat imtiyozlarni rad etishda.[21] ERISA rejalarini boshqaradigan sug'urtalovchilar boshqa turdagi sug'urta kompaniyalari uchun mavjud bo'lmagan bir nechta immunitetlarga ega. ERISA preempts barchasi qarama-qarshi bo'lgan davlat qonunlari, shu jumladan davlatning umumiy qonunchiligida vujudga keladigan adolatsiz da'vo amaliyotini va harakat sabablarini taqiqlovchi davlat qonunlari sug'urta yomon niyat.[22] A ga huquqi yo'q sudyalar sudi ERISA-da foyda keltiradigan harakatlar.[23] Garchi amerikaliklar odatda o'zlarining nomidan guvohlik berish huquqini oddiy deb qabul qilsalar ham, da'vogarlar ERISA-da jonli guvohlik berish huquqiga ega emaslar. dastgoh sinovlari, unda sudya dastlab ERISA rejasi ma'muridan oldin yozuvni tuzgan hujjatlarni o'qiydi va bajaradi de novo ko'rib chiqish.[24] Nihoyat, jazo ziyoniga ERISA imtiyozlari uchun harakatlarda yo'l qo'yilmaydi.[25]

Ta'kidlanishicha, sog'liq uchun foydalar bo'lsa, bularning barchasi paradoksal ravishda reja ishtirokchilarini ERISA qabul qilinmaganidan ko'ra yomonroq qoldirishi mumkin.[26]

Hozirda Qo'shma Shtatlarda sog'liqni saqlash xizmatidan mahrum bo'lgan 29 millionga yaqin odamlarning ko'pchiligi, sobiq ERISA "obunachilari", Rejadan nafaqa oluvchilar uchun sug'urta terminologiyasi, odatda imtiyozlar rad etilgan, odatda tibbiy yordam zarur emasligi sababli. "eksperimental" - yoki qamrab olishdan voz kechish, ko'pincha ular parvarish qilish rad etilgan kasallik tufayli ishlarini yo'qotishgan.[iqtibos kerak ]

Ko'plab iste'molchilar va sog'liqni saqlashni himoya qilish bo'yicha advokatlar ushbu shartnoma bo'yicha sug'urta qilingan amerikaliklarning 75 foiziga "shartnomani ijro etish erkinligini tiklashni" taklif qilishdi, bu ERISA imtiyozining bekor qilinishi. Ushbu sug'urtalangan shaxslarga davlatning odatdagi himoya vositalaridan foydalanish huquqini berish (barcha fuqarolik nizolarining 98% davlat sudlarida hal qilinadi), ular o'zlarining davolari tufayli tibbiy yordamning o'zboshimchalik bilan rad etilishining sezilarli darajada kamayishiga olib keladi va shu bilan bir vaqtda davlat Medicaid tizimlari uchun katta yukni engillashtiradi va tiqilib qoladi. federal sud eshiklari.[iqtibos kerak ]

Gavayi oldindan to'lanadigan sog'liqni saqlash to'g'risidagi qonundan ozod qilish

ERISA-da, xususan, imtiyoz mavjud Gavayi oldindan to'lanadigan sog'liqni saqlash to'g'risidagi qonun (Gavayi tomonidan qayta ko'rib chiqilgan nizomlar 393-bob), ushbu davlat tomonidan ERISA qonun imzolanishidan bir necha oy oldin qabul qilingan. Natijada, Gavayidagi xususiy ish beruvchilar ERISA-ga qo'shimcha ravishda ushbu davlat qonunlari qoidalariga bo'ysunadilar. Istisno shuningdek, qonunni asl shaklida 1974 yilda muzlatib qo'yadi, ya'ni Gavayi qonun chiqaruvchi organi Kongress ma'qullamasdan ma'muriy bo'lmagan tuzatishlar kiritolmaydi.[27][28]

Nizom

I sarlavha: Xodimlarning nafaqa huquqlarini himoya qilish

I sarlavha xodimlarning imtiyozlariga bo'lgan huquqlarini himoya qiladi. Quyida ushbu maqsadga erishishning ba'zi usullari keltirilgan.

  • Ishtirokchilarga reja xulosalari berilishi kerak.
  • Ish beruvchilar ushbu reja to'g'risidagi ma'lumotlarni Mehnat bo'limiga xabar berishlari va so'rov bo'yicha ishtirokchilarga taqdim etishlari shart. Ma'lumot jamoat nazorati uchun mavjud bo'lgan 5500-shaklda xabar qilinadi.
  • Agar ishtirokchi talab qilsa, ish beruvchi ishtirokchiga uning hisoblangan va tayinlangan pensiya ta'minoti hisob-kitobini taqdim etishi shart.
  • Ish beruvchilar ishtirokchilar va reja oldida ishonchli javobgarlikka ega.
  • Sarmoyaviy menejerlar kabi ba'zi xizmat ko'rsatuvchi provayderlar reja bo'yicha ishonchli majburiyatlarga ega.[29]
  • Ish beruvchi va reja o'rtasida ma'lum bitimlar taqiqlanadi.
  • Fidusiar va reja o'rtasida, yoki reja va ayrim "manfaatdor tomonlar" o'rtasida ba'zi bitimlar taqiqlanadi (boshqacha holatlar bundan mustasno).[30]
  • Pensiya rejasi o'z aktivlarining 10 foizidan ko'pini ish beruvchining qimmatli qog'ozlariga investitsiya qilish taqiqlanadi.

I sarlavha, shuningdek, yuqorida tavsiflangan pensiya ta'minoti va huquqlarini ta'minlash qoidalarini o'z ichiga oladi.

Amerika Qo'shma Shtatlari Mehnat vazirligi Xodimlar uchun imtiyozlar xavfsizligi ma'muriyati ("EBSA") I sarlavhani nazorat qilish, nizomni amalga oshirish va talqin qilish hamda ijro etilishini amalga oshirish uchun javobgardir. Rejaning ishonchli vakillari va reja ishtirokchilari Federal sudga ba'zi fuqarolik sabablarini keltirib chiqarishi mumkin.

Xodimlarning nafaqalari bo'yicha amaldagi mehnat kotibining yordamchisi va xodimlarga beriladigan nafaqalar xavfsizligi ma'muriyatining boshlig'i Hon. Preston Rutledge, 2017 yil 22-dekabrda tasdiqlangan. O'tgan kotib yordamchilari Honni ham o'z ichiga oladi. Filis Borzi, Hon. Bredford P. Kempbell, Hon. Ann L. Combs va Hon. Olena Berg-Leysi.

II sarlavha: Ichki daromad kodeksiga pensiya rejalariga tegishli o'zgartirishlar

II sarlavha Ichki daromad kodeksiga (ARM) o'zgartirdi. O'zgarishlar quyidagilarni o'z ichiga oladi:

  • Soliq imtiyozlari ("malakali") bo'lish uchun pensiya rejasiga turli talablarni qo'shish, shu jumladan:
    • Reja, nafaqaxo'rlarga birgalikda va najotga beriladigan nafaqa variantini taklif qilishi kerak
    • Rejadagi imtiyozlar ofitserlar va yuqori maoshli xodimlar foydasiga kamsitilmasligi mumkin
    • Rejalar yuqorida tavsiflangan pensiya ta'minoti va huquqlarini ta'minlash qoidalariga bo'ysunadi.
  • Malakali belgilangan pensiya rejasidan olinadigan yillik nafaqaga va malakali belgilangan pensiya rejasiga kiritilishi mumkin bo'lgan yillik badalga maksimal cheklovlarni kiritish
  • Ning yaratilishi individual pensiya hisobvaraqlari (IRA).
  • Maksimalga tegishli qoidalarni qayta ko'rib chiqish soliq imtiyozlari pensiya rejasiga qo'shgan hissasiga nisbatan ruxsat berilgan
  • Qo'llash an aktsiz solig'i agar ish beruvchi pensiya rejasiga kerakli hissa qo'shmasa yoki ERISA tomonidan taqiqlangan operatsiyalarni amalga oshirsa

III sarlavha: yurisdiktsiya, boshqaruv, ijro; Birgalikda pensiya tayinlash guruhi va boshqalar.

III sarlavha ERISA-ni tatbiq etishda Mehnat va G'aznachilik bo'limlari o'rtasida muvofiqlashtirish tartiblarini belgilaydi.

Shuningdek, u yaratdi Aktuarlarni ro'yxatga olish bo'yicha qo'shma kengash, qaysi litsenziyalar aktyorlar ERISA bo'yicha pensiya rejalari uchun zarur bo'lgan turli xil aktuar vazifalarni bajarish. Qo'shma kengash kelajakda ro'yxatdan o'tgan aktuarilarga ikkita imtihon topshiradi. Jismoniy shaxs ikkita imtihonni topshirgandan va etarli darajada tegishli kasbiy tajribani to'ldirgandan so'ng, u an bo'ladi Qabul qilingan aktuariy.

IV sarlavha: Rejani bekor qilishni sug'urtalash

IV sarlavha yaratilgan Pensiya ta'minotini kafolatlash korporatsiyasi (PBGC) ishtirokchilarning mablag'larini to'lanmagan bekor qilingan rejalarda sug'urtalash uchun. Shuningdek, u pensiya rejasining bekor qilinishi va PBGC tomonidan majburiy ravishda bekor qilishni boshlashi kerak bo'lgan tartiblarni tavsiflaydi.

Bitta ish beruvchining rejalari

Standart tugatish

Agar rejaning aktivlari uning majburiyatlariga teng yoki undan oshsa, ish beruvchi bitta ish beruvchining rejasini standart bekor qilish asosida bekor qilishi mumkin. Agar aktivlar majburiyatlardan kam bo'lsa, ish beruvchi rejani to'liq moliyalashtirish uchun zarur bo'lgan miqdorni qo'shishi kerak. Standart tugatish ba'zan ixtiyoriy ravishda bekor qilish deb ataladi, chunki ish beruvchi rejani bekor qilishni tanlagan.

Standart tugatishda, reja bo'yicha barcha hisoblangan imtiyozlar 100% ga ega bo'ladi. Rejani sotib olish kerak annuitet shartnomalari barcha ishtirokchilar uchun. Agar rejada bir martalik to'lovlarni to'lashga ruxsat berilsa, xodimlarga bir martalik to'lovni yoki annuitetni tanlash taklif qilinishi mumkin.

Agar standart tugatish tugagandan so'ng har qanday aktivlar rejada qolsa, reja qoidalari ularning muomalasini nazorat qiladi. Ba'zi rejalarda ortiqcha aktivlar qaytarish ish beruvchiga; boshqa rejalarda ortiqcha aktivlar ishtirokchilar foydasini oshirish uchun ishlatilishi kerak.

Xavotirni tugatish

Agar ish beruvchi PBGCga quyidagi shartlardan biri borligini ko'rsatib bersa, ish beruvchi bitta ish beruvchining rejasini qayg'u tugashi bilan bekor qilishi mumkin:

  • Ish beruvchining tugatilishi kutilmoqda bankrotlik sud jarayoni.
  • Rejani davom ettirish xarajatlari biznesni barbod qiladi.
  • Rejani davom ettirish xarajatlari faqat ish beruvchining ishchi kuchining pasayishi tufayli asossiz ravishda og'ir bo'lib qoldi.

Agar PBGC muammolarni tugatish maqsadga muvofiq deb topsa, rejaning majburiyatlari hisoblab chiqiladi va uning aktivlari bilan taqqoslanadi. Ikkala qiymat o'rtasidagi farqga ko'ra, tugatish standart tugatilgan yoki PBGC tomonidan boshlangan kabi muomala qilishi mumkin.

PBGC tomonidan boshlangan tugatish

PBGC, agar u quyidagilardan birini aniqlasa, bitta ish beruvchining rejasini bekor qilish to'g'risidagi ishlarni boshlashi mumkin:

  • Ish beruvchi rejaga minimal talab qilingan badallarni qo'shmagan.
  • Belgilangan vaqtga kelib, reja nafaqa to'lay olmaydi.
  • Agar rejani bekor qilmasa, PBGC ning uzoq muddatli xarajatlari asossiz ravishda yuqori bo'lishini kutish mumkin.

PBGC tomonidan boshlangan tugatish ba'zan an deb nomlanadi majburiy ravishda bekor qilish.

Rejani bekor qilgandan keyin PBGC tomonidan to'lanadigan imtiyozlar ish beruvchi tomonidan va'da qilinganidan kamroq bo'lishi mumkin. Qarang Pensiya ta'minotini kafolatlash korporatsiyasi tafsilotlar uchun.

Ko'p ish beruvchining rejalari

Ko'p ish beruvchining rejasi uchta usuldan biri bilan bekor qilinishi mumkin:

  • Ishtirokchilar kelajakdagi xizmati uchun hech qanday kredit olmasligi uchun unga o'zgartirish kiritilishi mumkin.
  • Barcha yordam beruvchi ish beruvchilar rejadan voz kechishlari yoki unga hissa qo'shishni to'xtatishlari mumkin.
  • U belgilangan badallar rejasiga aylanishi mumkin.

ERISA bo'lmagan holat va bankrotlik

2005 yilda BAPCPA eng uyushgan pensiya rejalarini, hattoki ERISA-ga bo'ysunmaydiganlarni ham ozod qilish orqali Bankrotlik to'g'risidagi kodeksga o'zgartishlar kiritdi va ularga qarzdor tomonidan bankrotlik e'lon qilgan shaxs tomonidan ozod qilingan mol-mulk sifatida da'vo qilinadigan himoyalangan maqom berildi. AQShning bankrotlik to'g'risidagi kodeksi.

Endi, ko'pgina pensiya rejalari ERISA bilan bir xil himoyaga ega begonalashtirishga qarshi band bu pensiyalarni a. bilan bir xil himoya qilish pulni tejashga bo'lgan ishonch. Faqatgina himoyalanmagan joylar bu Oddiy IRA va SEP IRA. SEP IRA funktsional jihatdan o'zini o'zi hal qilish ishonchiga o'xshaydi va SEP IRAsni himoya qilmaslik uchun ishonchli siyosat sababi bo'lishi mumkin, ammo ko'plab moliyaviy rejalashtiruvchilar SEP IRA-dan ko'chib o'tishni (yoki to'g'ridan-to'g'ri uzatishni) IRA ko'chirish ushbu mablag'larga ham himoyalangan maqomini beradi.

Nizomlarni topish

ERISA ning qismlari kodlangan ning turli joylarida Amerika Qo'shma Shtatlari Kodeksi, shu jumladan 29 AQSh ch. 18 va Ichki daromad kodeksi bo'limlar § 219 va § 408 (ga tegishli Shaxsiy pensiya hisobi ) va bo'limlari § 410 orqali § 415 va § 4971, § 4974 va § 4975. ERISA qonunining bo'limlari va USCode-ning tegishli bo'limlari o'rtasida o'zaro bog'lanishni quyidagi manzilda topish mumkin http://www.harp.org/erisaxref.htm.

Shuningdek qarang

Adabiyotlar

  1. ^ "AQSh Mehnat vazirligi ERISA 40 xronologiyasida". Amerika Qo'shma Shtatlari Mehnat vazirligi. 2015 yil 19-noyabr. Olingan 18 may, 2018.
  2. ^ Hukumat operatsiyalari qo'mitasi, Amerika Qo'shma Shtatlari Senati (1966). Ittifoqchilar Savdo Kengashi va Teamsters 815 ning kasaba uyushma nafaqa fondlarini yo'naltirish 815; individual qarashlar bilan birgalikda hisobot. Vashington, Kolumbiya okrugi: AQSh hukumatining bosmaxonasi.
  3. ^ "Pensiya jamg'armasi tekshiruvi: savollarni qidirish va jumboqli javoblar". Herald Tribune. 1965 yil 8-avgust.
  4. ^ Barkdoll, Robert (1965 yil 13 oktyabr). "Ijtimoiy ta'minotni muhofaza qilish to'g'risidagi qonun, taqdim etilgan pensiya jamg'armalari". Los Anjeles Tayms. p. 1.
  5. ^ a b McMillan, III, Jeyms (2000). "ERISA bo'yicha noto'g'ri tasniflash va ish beruvchining ixtiyori" (PDF). Pensilvaniya universiteti mehnat va bandlik to'g'risidagi qonun jurnali. 2 (4): 837–866.
  6. ^ a b Qarish bo'yicha maxsus qo'mita, Amerika Qo'shma Shtatlari Senati (1984 yil avgust). 1974 yilgi "Xodimlarning pensiya daromadlarini ta'minlash to'g'risida" gi qonun: Birinchi o'n yil (PDF). Vashington, Kolumbiya okrugi: AQSh hukumatining bosmaxonasi. p. 11.
  7. ^ Uitten, Lesli H. (1965 yil 2-avgust). "Javits ittifoq fondlarini himoya qilishni maqsad qiladi". Journal Journal.
  8. ^ "Javits AQShning ittifoqining pensiya jamg'armalarini taklif qilmoqda". Daily News. 1965 yil 4-avgust.
  9. ^ Piters, Gerxard; Vulli, Jon T. "Jerald R. Ford:" 1974 yildagi xodimlarning pensiya daromadlarini ta'minlash to'g'risidagi qonun to'g'risidagi bayonot., "1974 yil 2 sentyabr". Amerika prezidentligi loyihasi. Kaliforniya universiteti - Santa-Barbara.
  10. ^ Piters, Gerxard; Vulli, Jon T. "Jerald R. Ford:" 1974 yilgi xodimning pensiya daromadlarini ta'minlash to'g'risidagi qonunni imzolash to'g'risidagi eslatmalar. "1974 yil 2 sentyabr". Amerika prezidentligi loyihasi. Kaliforniya universiteti - Santa-Barbara.
  11. ^ Lemke va Lins, Pul menejerlari uchun ERISA §1: 1 (Tomson G'arbiy, 2012).
  12. ^ Blek, Li (2008 yil 1-may). "ERISA: noto'g'ri qonunchilikka yaqindan qarash". AMA axloq jurnali. 10 (5): 307–311. doi:10.1001 / virtualmentor.2008.10.5.hlaw1-0805. ISSN  2376-6980. PMID  23211984.
  13. ^ 19-sentabr, nashr etilgan; 2017 yil (2017 yil 19 sentyabr). "2017 yilda ish beruvchilarning sog'lig'i uchun foydalari bo'yicha so'rovnoma - 10-bo'lim: Moliyalashtirish rejasi". Genri J. Kayzer oilaviy jamg'armasi. Olingan 25 may, 2019.CS1 maint: raqamli ismlar: mualliflar ro'yxati (havola)
  14. ^ "ERISA: ACA va AHCA uchun ikki tomonlama muammo | Sog'liqni saqlash ishlari". www.healthaffairs.org. doi:10.1377 / hblog20170602.060391 / to'liq / (2020 yil 9-sentyabrda faol bo'lmagan). Olingan 26 may, 2019.CS1 maint: DOI 2020 yil sentyabr holatiga ko'ra faol emas (havola)
  15. ^ Kostello, Daniel (2004 yil 18 oktyabr). "Ular kutgan kelajak emas". Los Anjeles Tayms. Arxivlandi asl nusxasi 2009 yil 18 sentyabrda. Olingan 12 aprel, 2008. Alt URL
  16. ^ Shultz, Ellen E. (2004 yil 10-noyabr). "Kompaniyalar uyushma nafaqaxo'rlariga sog'liqqa va'da qilingan imtiyozlarni kamaytirish uchun sudga murojaat qilishadi". The Wall Street Journal. p. 1. Olingan 12 aprel, 2008.
  17. ^ Qarang, masalan., Rush Prudential HMO, Inc., Moranga qarshi, 536 BIZ. 355, 364 (2002).
  18. ^ 29 AQSh  § 1144 (b).
  19. ^ Vebber, Devid H. (2014 yil dekabr). "Mehnat kapitalidan foydalanish va uni suiiste'mol qilish". Nyu-York universiteti yuridik sharhi. 89: 2109. Olingan 20-noyabr, 2019.
  20. ^ Meri Ann Chirba-Martin; Troyen A. Brennan (1994 yil aprel). "ERISA-ning davlat sog'liqni saqlash tizimini isloh qilishdagi muhim roli". Sog'liqni saqlash. 13 (2): 142–156. doi:10.1377 / hlthaff.13.2.142. PMID  8056368.
  21. ^ "ERISA: ko'rib chiqish standartining hozirgi holati". www.advocatemagazine.com. Olingan 30 yanvar, 2020.
  22. ^ Kidney va UNUM Life Ins. Co of Am., 345 F.3d 1182, 1184 (10-tsir. 2003); Bast va ehtiyotkor hayot ins. Co of Am., 150 F.3d 1003 (9-tsir. 1998); Kanne va Konnektikut shtatidagi general., 867 F.2d 489, 492 (9-tsir. 1988).
  23. ^ Tomasga qarshi Oregon shtatidagi Fruit Prods. Co., 228 F.3d 991, 996-97 (9-Cir. 2000 yil) (ishlarni ro'yxati va ularni ushlab turishga qo'shilish).
  24. ^ Kerney vs. Standard Ins. Co., 175 F.3d 1084, 1094-1095 (9-ts. 1999 y.) (en banc ).
  25. ^ Varxola va Dou, 820 F.2d 809, 812-13 (6-tsir. 1987).
  26. ^ Stumpff, Endryu V. (2011), Tushda qorong'ulik: Sud tomonidan talqin qilinishi foyda rejasi ishtirokchilari uchun ERISA bo'yicha Nizom hech qachon qabul qilinmaganidan yomonroq bo'lishi mumkin., 23, Aziz Tomas L. Rev., p. 101, SSRN  1624384
  27. ^ Gavayi jamoatchilik bilan aloqalar instituti (2004). "Prepaid sog'liqni saqlash to'g'risidagi qonun". Olingan 19 fevral, 2011.
  28. ^ 29 AQSh  § 1144
  29. ^ Lemke va Lins, Pul menejerlari uchun ERISA §§1: 2 dan 1: 4 gacha (Tomson Vest, 2013).
  30. ^ Lemke va Lins, Pul menejerlari uchun ERISA §1: 3, §1: 5 (Tomson Vest, 2013).

Tashqi havolalar